Strokovnjak odgovarja: prezaračunavanje prevozne storitve (odgovarja Verlag Dashöfer)

Avtor Borut Borštnik — 05.10.2010
Komentiraj!
Tokratna rubrika strokovnjak odgovarja razrešuje dilemo pri zaračunavanju DDV slovenskega podjetja italijanskemu podjetju.

Vprašanje:

Smo slovensko podjetje z ID številko in nam prevoznik, katerega naročnik je italijansko podjetje z ID številko (tudi prevoznik ima ID številko) zaračuna prevoz iz Italije v Slovenijo z 20 % DDV. Mi ta prevoz prefakturiramo Italijanu. Katero klavzulo moramo napisati na račun? Ali je prav prvi odstavek 25. člena ZDDV-1?


Odgovor:

Prevoznik s slovensko ID številko je ravnal pravilno in vam je za relacijo Italija-Slovenija zaračunal slovenski DDV. Šteje se, da ste storitev prejeli in opravili sami (podlaga v 16. členu ZDDV-1). Na izdanem računu ste ravnali pravilno in prevalili davčno breme na prejemnika storitve v skladu s prvim odstavkom 25. člena ZDDV-1.

V knjigi izdanih računov boste podatek o davčni osnovi vnesli smiselno v rubriko opravljanje storitev v EU - prevalitev davčne obveznosti . Pravilno in koristno je, da imate ločen podatek o tovrstnem prometu, saj morate te podatke vnesti tudi v rekapitulacijsko poročilo (RP) in seveda v obrazec DDV-O (zaporedna 12). Ker opravljate storitve naročnikom iz EU (in ste torej obvezni oddajati rekapitulacijsko poročilo), morate omenjena obrazca oddati do 20. v mesecu za pretekli mesec.


mag. Dejan Petkovič, davčni svetovalec ABECEDA SVETOVANJE d.o.o,

Vir: Online vestnik DDV v poslovni praksi, številka 17-18/10 in Dashofer.si.

comments powered by Disqus
Prijavi se na e-novice!
Najbolj brane novice