Strokovnjak odgovarja: prezaračunavanje prevozne storitve (odgovarja Verlag Dashöfer)

Tokratna rubrika strokovnjak odgovarja razrešuje dilemo pri zaračunavanju DDV slovenskega podjetja italijanskemu podjetju.
Strokovnjak odgovarja: DDV pri nakupih v tujini

Strokovnjak odgovarja: DDV v poslovni praksi.

Vprašanje:

Smo
slovensko podjetje z ID številko in nam prevoznik, katerega
naročnik je italijansko podjetje z ID številko (tudi prevoznik
ima ID številko) zaračuna prevoz iz Italije v Slovenijo z 20 %
DDV. Mi ta prevoz prefakturiramo Italijanu. Katero klavzulo moramo
napisati na račun? Ali je prav prvi odstavek 25. člena ZDDV-1?


Odgovor:

Prevoznik
s slovensko ID številko je ravnal pravilno in vam je za
relacijo Italija-Slovenija zaračunal slovenski DDV. Šteje se, da
ste storitev prejeli in opravili sami (podlaga v 16. členu
ZDDV-1). Na izdanem računu ste ravnali pravilno in prevalili davčno
breme na prejemnika storitve v skladu s prvim odstavkom 25.
člena ZDDV-1.

V knjigi
izdanih računov boste podatek o davčni osnovi vnesli smiselno
v rubriko opravljanje storitev v EU – prevalitev davčne
obveznosti . Pravilno in koristno je, da imate ločen podatek
o tovrstnem prometu, saj morate te podatke vnesti tudi
v rekapitulacijsko poročilo (RP) in seveda v obrazec DDV-O
(zaporedna 12). Ker opravljate storitve naročnikom iz EU (in ste
torej obvezni oddajati rekapitulacijsko poročilo), morate omenjena
obrazca oddati do 20. v mesecu za pretekli mesec.


mag. Dejan Petkovič, davčni
svetovalec ABECEDA SVETOVANJE d.o.o,

Vir: Online vestnik DDV v poslovni praksi, številka 17-18/10 in Dashofer.si.

Oznake: ,
Iskanje
↓ Pomagamo vam pri rasti ↓

Delavnica: Z blog marketingom do novih strank na spletu

20.10.2017 od 9:00 do 17:00
Delavnica: Z blog marketingom do novih strank na spletu

Sanjate, da stranke pridejo k vam same od sebe? Želite prevzeti vodilno pozicijo na spletu in prehiteti konkurente? Pridružite se nam na delavnici, na kateri se boste naučili, kako z blog marketingom priti do novih strank, močnejše blagovne znamke in dodatnega prihodka.
Preberite več >>

Dan odprtih vrat v MP coworkingu

24.10.2017 od 14:00 do 18:00
Dan odprtih vrat v MP coworkingu

V torek, 24. oktobra 2017, v coworkingu Zavoda mladi podjetnik organiziramo dan odprtih vrat. Vabljeni, da se oglasite in nas spoznate.
Preberite več >>

MP dogodek: Razvij svojo idejo v donosen posel!

25.10.2017 od 17:00 do 19:00
MP dogodek: Razvij svojo idejo v donosen posel!

Mnogokrat se na nas obrnejo posameznice in posamezniki z idejo, ki bi jo radi pretvorili v posel. V večini primerov ostane pri poizvedovanju, pa čeprav gre velikokrat za ideje, ki imajo velik potencial.
Preberite več >>

MP delavnica: Maksimalna Produktivnost

27.10.2017 od 14:00 do 18:00
MP delavnica: Maksimalna Produktivnost

Povečajte svojo produktivnost z naprednimi vitkimi in agilnimi prijemi. V celotni zgodovini človeštva sta predvsem inoviranje in superiorna organiziranost vedno vodili na vrh ter do novih nepričakovanih uspehov - tudi v podjetništvu in poslovnem svetu.
Preberite več >>

MP delavnica: Google Analytics

04.11.2017 od 9:00 do 16:30
MP delavnica: Google Analytics

Imate spletno stran oziroma trgovino ter za oglaševanje vašega produkta ali storitve zapravite več 100 ali 1000 evrov mesečno, pa se to pri prodaji ne pozna dovolj? Kaže, da imate težave pri učinkovitosti oglasov. Obstaja rešitev, ki se ji reče Google Analytics.
Preberite več >>

MP dogodek: Optimizacija spletnih strani

10.11.2017 od 14:00 do 17:30
MP dogodek: Optimizacija spletnih strani

Klasična trgovina z odličnimi izdelki in nizkimi cenami ni vredna veliko, če se nahaja na odročni lokaciji, kjer je nihče ne obišče. Podobno velja za spletne strani in spletne trgovine. Če vas obiskovalci ne najdejo, potem tudi nakupa ne morejo opraviti. Zato je tu optimizacija spletnih strani.
Preberite več >>

Vse za podjetje