Poslovni račun

Poslovni račun

Poslovni račun je skupna lastnost vseh podjetij, samostojnih podjetnikov ter vseh ostalih družb ter organizacij v Sloveniji. Posameznik, ki opravlja dejavnost, podjetje ter organizacije morajo namreč imeti vsaj en transakcijski račun prek katerega plačujejo ter prejemajo denarna sredstva za vse posle, ki so povezane s podjetjem.

S poslovnim računom se podjetnik sreča v zelo zgodnji fazi poslovanja podjetja. Postopek odpiranja računa se opravi pri registraciji podjetja.

Poglejmo si najprej postopek odpiranja računa pri ustanovitvi s.p.

Pri ustanovitvi s.p. se bančni poslovni račun odpre po tem, ko se opravi registracija podjetja (na VEM točki, e-VEM ali pri notarju) oziroma točneje, ko AJPES pošlje potrdilo o registraciji podjetja (sklep o registraciji).

S tem sklepom se nato podjetnik odpravi na eno izmed poslovnih bank. Ta mu določi skrbnika računa, ki podjetniku pomaga izpolniti vlogo za odprtje poslovnega računa. 

Kakšen je postopek pri d.o.o.?

Pri ustanovitvi d.o.o. odpiranje računa poteka po nekoliko drugačnih korakih, saj je potrebno za to obliko podjetja vplačati osnovni kapital. Tega se vplača po registraciji podjetja na tako imenovani začasni / depozitni poslovni račun. Torej je potrebno banko obiskati že pred vpisom v poslovni register ter na sodišče.

POZOR! Pri večosebnih d.o.o. je potrebno na banko prinesti tudi družbeno pogodbo - ta mora biti overjena pri notarju. Za enoosebne d.o.o. zadostuje akt o ustanovitvi družbe (tega vam pomagajo pripraviti VEM točke ali notar).

Po odprtju začasnega računa banka podjetniku izda (elektronsko podpisano) potrdilo o vplačanem kapitalu s katerim se podjetnik nato spet napoti na (e-)VEM točko ali k notarju ter zaključi postopek ustanovitve podjetja. Predvsem gre tu še za vpis v evidence AJPES ter na sodišče. Ko je družba vpisana v sodni register se podjetnik s sklepom o registraciji zglasi na banki kamor je vplačal osnovni kapital ter začasni račun pretvori v poslovni račun.

Poslovni račun in sistem e-TRR (samo za enoosebne d.o.o.)

Ustanovni kapital se lahko na poslovni račun pri nekaterih bankah (trenutno so v sistemu 4) vplača tudi prek sistema e-TRR, ki deluje v okviru projekta e-VEM. Sistem e-TRR je namenjen podjetnikom, ki nameravajo ustanoviti enoosebno družbo z omejeno odgovornostjo in to sami prek e-VEM točke, hkrati pa tudi tistim, ki registracije podjetij opravljajo za podjetnike (VEM točke ter notarji).

Podjetnik lahko vplačilo kapitala za ustanovitev enooosebnega d.o.o. vplača tudi na fizični VEM točki, tam to lahko opravi tudi za ostale d.o.o. (na primer večosebni d.o.o.). Prek sistema e-TRR lahko podjetnik pridobi tudi potrdilo o vplačilu osnovnega kapitala na začasni račun, tako da je v tem primeru obisk banke potreben šele po končanih postopkih na VEM točkah. V primeru, da ne gre za ustanovitev d.o.o. ali s.p. nam pri tem pomaga notar, pri katerem se poleg omenjenih oblik podjetij lahko registrira tudi ostale oblike podjetja (d.n.o., k.d.d., d.d....). Pomoč notarja ni brezplačna.

Za dostop do sistema e-TRR je potrebno imeti eno izmed digitalnih kvalificiranih potrdil (SIGOV-CA ali SIGEN-CA, POŠTA®CA, AC-NLB in HALCOM CA). Elektronski podpis namreč izenačuje fizični podpis podjetnika, ki tako v tem primeru ni potreben (ker ustanovitev poteka elektronsko podpis niti ni mogoč).

Dostop do aplikacije e-TRR za podjetnike >>

Kako poteka poslovanje s poslovnim računom v praksi

Čeprav podjetnik lahko določene stvari opravi prek spleta, se je vsaj v začetku poslovanja potrebno tudi fizično oglasiti na banki z osebnim dokumentom za odprtje računa ter namene identifikacije. Vsaka oseba, ki jo podjetje oziroma lastniki podjetja pooblastijo za upravljanje s poslovnim računom, se mora oglasiti na banki ter opraviti idenfikacijo. Ponavadi je za upravljanje z računom zadolžen direktor podjetja, ki je v večini primerov tudi poslovodna oseba. Nekatere banke ločijo dve vrsti pooblastil: za razpolaganje z računom na banki ter prek e-banke.

POZOR! Kljub temu, da je poslovodna oseba podjetja vpisana v ažuren seznam na AJPESu, vsaj nekatere naše banke svojih evidenc nimajo usklajenih s to bazo podatkov. Zato se vam lahko primeri, da čeprav ste poslovodna oseba podjetja (ter tako odgovorni in pooblaščeni za poslovanje podjetja) ne boste mogli dostopati do sredstev na vašem poslovnem računu, dokler se ne zglasite na matični enoti vaše banke ter opravite idenfifikacijo. Lahko pa do njih dostopa nekdo, ki je bil morda nekoč poslovodna oseba v vašem podjetju, seveda če mu niste pooblastila preklicali. Na to je potrebno biti izredno pozoren, v nasprotnem se lahko pojavijo težave.

Živimo v dobi informacijske tehnologije. Zato vam svetujemo, da za poslovanje vašega podjetja uporabljate e-bančništvo. Elektronsko bančništvo oziroma poslovanje z banko prek spleta omogočajo vse banke, ki poslujejo v Sloveniji. To omogočajo programski vmesniki, ki jih lahko ločimo na dve vrsti:

• programi, ki delujejo prek spleta,
  

• "desktop" sistem podjetja Halcom.

Nekatere banke svojim komitentom za uporabo poslovnega računa ponujajo programe, ki delujejo prek spleta (npr. Banka Koper, SKB banka, Gorenjska banka...), nekatere pa uporabljajo splošno razširjen sistem podjetja Halcom - Hal E-Bank (npr. NLB, Raiffeisen, Sparkasse...). Za poslovanje s programom Halcom potrebujete pametno kartico, gonilnik za čitalnik pametne kartice ter program za delo s certifikatom. Pri sistemih razvitih pri bankah samih boste potrebovali vsaj digitalno potrdilo ter enega izmed njihovih sistemov za varno poslovanje. V vsakem primeru vam banke pomagajo pri pridobitvi vseh potrebnih orodij za e-poslovanje, vendar pa ta niso brezplačna.

Sistema se razlikujeta tudi v samem grafičnem vmesniku ter načinu namestitve. Halcom je aplikacija, ki jo je potrebno namestiti na računalnik (instalacija). Torej jo lahko uporabljate le, če imate nameščeno programsko opremo. Alternativa so sistemi, ki delujejo prek spleta. To pomeni, da do njih lahko dostopate od kjerkoli (potrebna je seveda ustrezna identifikacija), hkrati pa je razlika tudi v tem, da imajo spletni sistemi sami arhiv za shranjevanje podatkov na spletu. Vsi podatki o preteklih transakcijah so torej shranjeni na strežnikih banke, torej vam ni potrebno skrbeti za varnostne kopije sistema. Pri Halcomu se podatki na strežnikih shranijo le za pol leta, tako je potrebno skrbeti za konstantno varnostno shranjevanje podatkov.

Kateri stroški so povezani z odprtjem poslovnega računa?

Poslovanje z banko podjetnika kar nekaj stane. Za poslovni račun se zaračunava:

• nadomestilo za vodenje računa: za malo podjetje od 5 do 10 evrov na mesec,
• nadomestilo za uporabo e-banke: do 5 evrov na mesec,
  
• stroški transakcij (prilivi, odlivi): od 50 centov do 1 evrov na transakcijo.
  

Skupaj torej vodenje poslovnega bančnega računa za malo podjetje niti ni tako ugodno in nas hitro stane od 15 do 30 evrov mesečno, na letni ravni se nabere kar velik znesek. Priporočamo vam poslovanje prek e-banke, podobno kot velja za zasebni račun. Tovrstne transakcije so namreč cenejše kot transakcije na banki, tako da se hitro povrne tistih nekaj evrov za nadomestilo za uporabo e-banke. Po drugi strani pa je res tudi to, da je poslovanje prek e-banke povezano z začetnimi stroški: to je v večini primerov pametna kartica + čitalnik (skupaj to stane okoli 100 evrov - to zadostuje za več let), v nekaterih primerih pa zadostuje digitalno kvalificirano potrdilo, ki stane od 10 do 15 evrov na leto.

Vsi ti stroški so priznani stroški za podjetje.

Pogosta vprašanja

• Ali imam lahko več poslovnih računov?

Da. Najmanj enega, lahko pa tudi več. Seveda to, da imate več računov tudi pomeni, da imate več stroškov - plačujete namreč za vodenje vsakega računa posebej.

• Ali imam lahko račun odprt v tujini?

Lahko, vendar morate obvezno imeti tudi račun odprt v Sloveniji. Za račune v tujini je potrebno Banki Slovenije podajati posebno poročilo o poslovanju prek teh računov.

• Kaj je začasni / depozitni račun?

Gre za neke vrste predhodnik poslovnega računa. Pri d.o.o. je namreč potrebno še pred dokončno registracijo podjetja položiti ustanovni kapital. Le tega se položi na začasni / depozitni tekoči račun, ki se ga kasneje pretvori v običajni poslovni račun.

• Je na voljo kakšna vzpodbuda za nastajajoča podjetja iz strani bank?

Kar nekaj bank ima občasno akcije za odpiranje poslovnih računov nastajajočih podjetij. Preverite ponudbo bank prek spleta.

VIRI:

• http://evem.gov.si/etrr
• http://evem.gov.si 
• Zakon o plačilnih storitvah in sistemih (ZPlaSS)
• izkušnje iz poslovanja