Strokovnjak odgovarja: prezaračunavanje prevozne storitve (odgovarja Verlag Dashöfer)

Tokratna rubrika strokovnjak odgovarja razrešuje dilemo pri zaračunavanju DDV slovenskega podjetja italijanskemu podjetju.
Strokovnjak odgovarja: DDV pri nakupih v tujini

Strokovnjak odgovarja: DDV v poslovni praksi.

Vprašanje:

Smo
slovensko podjetje z ID številko in nam prevoznik, katerega
naročnik je italijansko podjetje z ID številko (tudi prevoznik
ima ID številko) zaračuna prevoz iz Italije v Slovenijo z 20 %
DDV. Mi ta prevoz prefakturiramo Italijanu. Katero klavzulo moramo
napisati na račun? Ali je prav prvi odstavek 25. člena ZDDV-1?


Odgovor:

Prevoznik
s slovensko ID številko je ravnal pravilno in vam je za
relacijo Italija-Slovenija zaračunal slovenski DDV. Šteje se, da
ste storitev prejeli in opravili sami (podlaga v 16. členu
ZDDV-1). Na izdanem računu ste ravnali pravilno in prevalili davčno
breme na prejemnika storitve v skladu s prvim odstavkom 25.
člena ZDDV-1.

V knjigi
izdanih računov boste podatek o davčni osnovi vnesli smiselno
v rubriko opravljanje storitev v EU – prevalitev davčne
obveznosti . Pravilno in koristno je, da imate ločen podatek
o tovrstnem prometu, saj morate te podatke vnesti tudi
v rekapitulacijsko poročilo (RP) in seveda v obrazec DDV-O
(zaporedna 12). Ker opravljate storitve naročnikom iz EU (in ste
torej obvezni oddajati rekapitulacijsko poročilo), morate omenjena
obrazca oddati do 20. v mesecu za pretekli mesec.


mag. Dejan Petkovič, davčni
svetovalec ABECEDA SVETOVANJE d.o.o,

Vir: Online vestnik DDV v poslovni praksi, številka 17-18/10 in Dashofer.si.

Oznake: ,
Iskanje
↓ Pomagamo vam pri rasti ↓

GDPR po GDPR (delavnica s konkretnimi rešitvami)

24.08.2018 od 14:00 do 17:00
GDPR po GDPR (delavnica s konkretnimi rešitvami)

Vsi smo že slišali za uredbo GDPR. Poenostavljeno rečeno, gre za spremembo, zaostritev pravil na področju varstva osebnih podatkov, ki močno vpliva na poslovanje podjetij, ki zbirajo osebne podatke o strankah. Kako se na spremembe, ki jih je prinesla uredba GDPR, pripraviti v praksi in kaj je potrebno urediti na vaši spletni strani ter kar se tiče hranjenja osebnih podatkov o strankah?
Preberite več >>

Delavnica: Optimizacija spletnih strani – povzpnite se višje na Googlu!

06.09.2018 od 14:00 do 18:00
Delavnica: Optimizacija spletnih strani – povzpnite se višje na Googlu!

Klasična trgovina z odličnimi izdelki in nizkimi cenami ni vredna veliko, če se nahaja na odročni lokaciji, kjer je nihče ne obišče. Podobno velja za spletne strani in spletne trgovine. Če vas obiskovalci ne najdejo, potem tudi nakupa ne morejo opraviti. Zato je tu optimizacija spletnih strani oziroma z drugimi besedami: Kako biti na Googlu višje od konkurence.
Preberite več >>

Vse za podjetje