Strokovnjak odgovarja: prezaračunavanje prevozne storitve (odgovarja Verlag Dashöfer)

Tokratna rubrika strokovnjak odgovarja razrešuje dilemo pri zaračunavanju DDV slovenskega podjetja italijanskemu podjetju.
Strokovnjak odgovarja: DDV pri nakupih v tujini

Strokovnjak odgovarja: DDV v poslovni praksi.

Vprašanje:

Smo
slovensko podjetje z ID številko in nam prevoznik, katerega
naročnik je italijansko podjetje z ID številko (tudi prevoznik
ima ID številko) zaračuna prevoz iz Italije v Slovenijo z 20 %
DDV. Mi ta prevoz prefakturiramo Italijanu. Katero klavzulo moramo
napisati na račun? Ali je prav prvi odstavek 25. člena ZDDV-1?


Odgovor:

Prevoznik
s slovensko ID številko je ravnal pravilno in vam je za
relacijo Italija-Slovenija zaračunal slovenski DDV. Šteje se, da
ste storitev prejeli in opravili sami (podlaga v 16. členu
ZDDV-1). Na izdanem računu ste ravnali pravilno in prevalili davčno
breme na prejemnika storitve v skladu s prvim odstavkom 25.
člena ZDDV-1.

V knjigi
izdanih računov boste podatek o davčni osnovi vnesli smiselno
v rubriko opravljanje storitev v EU – prevalitev davčne
obveznosti . Pravilno in koristno je, da imate ločen podatek
o tovrstnem prometu, saj morate te podatke vnesti tudi
v rekapitulacijsko poročilo (RP) in seveda v obrazec DDV-O
(zaporedna 12). Ker opravljate storitve naročnikom iz EU (in ste
torej obvezni oddajati rekapitulacijsko poročilo), morate omenjena
obrazca oddati do 20. v mesecu za pretekli mesec.


mag. Dejan Petkovič, davčni
svetovalec ABECEDA SVETOVANJE d.o.o,

Vir: Online vestnik DDV v poslovni praksi, številka 17-18/10 in Dashofer.si.

Oznake: ,
Iskanje
↓ Pomagamo vam pri rasti ↓

MP delavnica: Kadrovski in drugi pravni vidiki poslovanja podjetja

21.11.2018 od 9:00 do 13:00
MP delavnica: Kadrovski in drugi pravni vidiki poslovanja podjetja

Je vaš posel v vzponu in boste zaposlovali? Morda vaše podjetje že sedaj sestavlja številčna ekipa in se zavedate, da ste s kadrovskimi evidencami nekoliko odlašali? Poleg tega se vam glede poslovanja vašega podjetja še vedno porajajo vprašanja glede pogodb, kako varovati poslovne skrivnosti ali kako odpovedati delovno razmerje? Pred vami je izobraževanje, kjer izveste odgovore ravno na takšna in podobna vprašanja!
Preberite več >>

NOVO! Delavnica Kako pravilno pisati za splet?

07.12.2018 od 9:00 do 12:30
NOVO! Delavnica Kako pravilno pisati za splet?

Ali se besedila na spletu razlikujejo od tistih v časopisih, revijah, knjigah? Seveda se, bi se glasil odgovor slehernega avtorja, ki svoje misli objavlja na spletu. Kaj pa če bi vrtali še globlje in vprašali, v čem se besedila razlikujejo, zakaj se razlikujejo in - najpomembneje - ali vse te specifike kot pisci besedil upoštevajo ob njihovi pripravi? Prepričani smo, da odgovor ne bi bil tako suveren.
Preberite več >>

GDPR po GDPR (delavnica s konkretnimi rešitvami)

13.12.2018 od 14:00 do 17:00
GDPR po GDPR (delavnica s konkretnimi rešitvami)

Vsi smo že slišali za GDPR - zaostritev pravil na področju varstva osebnih podatkov, ki močno vpliva na poslovanje podjetij, ki zbirajo osebne podatke o strankah. Kako se na spremembe, ki jih je prinesla uredba GDPR, pripraviti v praksi in kaj je potrebno urediti kar se tiče hranjenja osebnih podatkov o strankah?
Preberite več >>

Delavnica: Kako z email marketingom do vrhunskih rezultatov?

17.01.2019 od 15:00 do 19:00
Delavnica: Kako z email marketingom do vrhunskih rezultatov?

Email je eden izmed najmočnejših marketinških kanalov za podjetja vseh velikosti, z enim od najnižjih cen na konverzijo in najvišjo stopnjo uspeha. Še vedno pa ga mnogi neuspešno izkoriščajo. Zato ti bomo na delavnici pokazali, kako zgradiš in maksimalno izkoristiš potencial svojih email baz.
Preberite več >>

Vse za podjetje