Poslujem s tujino – vidik DDV, DDPO, dohodnine, sporazumov
Kdaj | 10.01.2012 od 10:00 do 15:30 |
---|---|
Kje | M-hotel, Derčeva 4, Ljubljana |
Kontakt | Živa Vrbič |
Koledar |
|
Sistematično in pregledno, predvsem pa na enem mestu vam bomo na praktičnih primerih predstavili ključne davčne probleme s področja DDV, delovnega prava v povezavi z dohodnino in davka od dohodkov pravnih oseb in transfernih cen ter obdavčitve poslovne enote. Predstavili vam bomo naše izkušnje in najbolj pogoste napake, ki jih storijo družbe v teh poslih.
Potek seminarja
- 08.30 – 09.00 Prihod udeležencev in sprejem ob jutranji kavi
- 09.00 – 11.00 Pasti transfernih cen in obdavčitev poslovnih enot
- 11.00 – 11.10 Krajši odmor
- 11.10 – 12.30 Dohodnina in delovno pravo pri mednarodnem poslovanju – 1. del
- 12.30 – 13.00 Kosilo
- 13.00 – 13.30 Dohodnina in delovno pravo pri mednarodnem poslovanju – 2. del
- 13.30 – 15.30 DDV v mednarodnih poslih
Iz programa seminarja
1. Pasti transfernih cen in obdavčitev poslovnih enot (Mitja Černe)
- Stalna poslovna enota:
- Kaj je to poslovna enota?
- Kdaj do nje pride?
- Kako se obdavči?
- Kakšna administracija je potrebna?
- Razlike med odvisno družbo in podružnico – davčni pogled
- Problematika »managment fee« storitev v skupini povezanih oseb
- Pasti posojil, tanke kapitalizacije
- Prodajam povezanim osebam:
- Kako izračunam ustrezno transferno ceno? Kako jo branim?
- Kupujem od povezanih oseb:
- Ceno so mi določili, kako jo branim? Katere podatke potrebujem?
- Kaj če podatkov ne pridobim?
- Kako ovrednotiti tveganja in druge »neoprijemljive« elemente oblikovanja cen
- Uporaba predpisanih metod v najbolj pogostih poslih
- Aktualno z inšpekcijskih postopkov
- Predvideni razvoj dogodkov na področju TC
2. Dohodnina in delovno pravo pri mednarodnem poslovanju (Irena Kamenščak)
- Slovenska pravna oseba zaposli tujca:
- potrebna dovoljenja,
- veljavno delovno pravo,
- socialna zavarovanja,
- rezidentstvo in obračun plače.
- Slovenski delodajalec napoti delavca na delo v tujino:
- definicija napotenega delavca,
- potrebna dovoljenja,
- posebnosti pogodbe o zaposlitvi,
- socialna zavarovanja,
- rezidentstvo,
- obračun plače.
- Prihod napotenega delavca na delo v Slovenijo:
- potrebna dovoljenja in obveznosti slovenske pravne osebe,
- vidik socialnih zavarovanj,
- obdavčitev (problematika rezidentstva, mednarodni sporazumi…),
- kaj če je napoteni delavec direktor v slovenski družbi?
- Možnosti povračil stroškov v opisanih primerih (dnevnice, kilometrine, služb. kartice)
3. DDV v mednarodnih poslih (mag. Tanja Urbanija)
- Obdavčitev storitev:
- problematika »management fee«
- licence, franšize, avtorske pravice, oglaševanje, svetovanje,
- srečanja znotraj “skupine”, izobraževanja, sejmi
- za vse naštete storitve :
- ali res vedno gledam samo sedež naročnika storitev,
- kdaj je DDV in kdaj ga ni,
- na kaj je potrebno paziti – vidik prejemnika računa,
- na kaj je potrebno paziti – vidik izdajatelja računa,
- vpisovanje v davčne evidence;
- Poslujem s tujino:
- pošiljam na popravilo,
- nakupi in prodaje v razmerju s podružnico,povezano osebo in skladiščem v tujini.
- Delam v tujini
- v drugi državi imam DDV številko (kakšen je račun, kam se vpisuje,…),
- gradim in popravljam v tujini,
- dobavljam opremo v tujino,
- grem na sejem in
- uvažam blago v tujini.
Pogosto namreč rešitev z enega področja lahko povzroči težave na drugem področju. Zaradi navedenega je potrebno k tem problemom pristopiti sistematično in pregledno, z ekipo izkušenih svetovalcev.