Nadaljevalni seminar miniMAX: Zaključni račun

Seminar je obogaten s predavanjem ga. Majde Gominšek, ekonomistke z več kot 20-letnimi izkušnjami na finančno-računovodskem področju, ki vam bo podala koristne napotke glede priprave Zaključnega računa za gospodarstvo. Ostali predavatelji vas bodo seznanili, kako v programu miniMAX hitro in pravilno pripraviti zaključni račun.

Potek seminarja:

9.00 – 11.00 Predavateljica Majda Gominšek

• Letno poročilo za gospodarske družbe: sestava, razkritja v letnem poročilu za družbe in samostojne podjetnike,
• Bilanca poslovnega izida in bilanca stanja.

Davčni obračun:

• opredelitev davčnih prihodkov – izvzem »računovodskih« prihodkov in povečanje davčnih prihodkov, ki pa niso »računovodski« – v povezavi z davčno osnovo davčnega zavezanca izvzem dividend, izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov, rezervacije, transferne cene, mednarodne pogodbe o izogibanju dvojnega obdavčevanja, prihodki od nepridobitne dejavnosti,
• popravki odhodkov na raven davčnih odhodkov – zmanjševanje odhodkov, prikazanih v skladu s SRS (2006), zaradi določb ZDDPO-2, poviševanje davčnih odhodkov (odhodki iz prevrednotenja – različni načini priznavanja in nepriznavanja, rezervacije, odhodki, ki se nanašajo na privatno življenje, donacije, reprezentanca, odhodki od nepridobitne dejavnosti, amortizacija, odpisi …,
• spremembe davčne osnove zaradi spremembe računovodskih usmeritev, popravkov napak in prevrednoten,
• posebna povečanja davčne osnove (odtujitev/prenos opredmetenih osnovnih sredstev v povezavi z izkoriščenimi olajšavami, izvzem odhodkov zaradi izvzema dividend in kapitalskih dobičkov …),
• olajšave (olajšava za investiranje, vlaganja v raziskave in razvoj, olajšave iz naslova zaposlovanja, za izvajanje praktičnega dela, prostovoljno pokojninsko zavarovanje, donacije,
• ugotovitev dokončne davčne osnove, davčne obveznosti in višine akontacij davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2010,
• upoštevanje odbitka tujega davka,
• 19 prilog k davčnemu obračunu (podatki v zvezi z razkritjem skritih rezerv, podatki o izračunu razlik zaradi prehoda na SRS (2006) ali MSRP, podatki v zvezi z izvzetimi prihodki na podlagi mednarodnih pogodb, podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube, podatki za »stare« in »nove« investicijske olajšave, podatki za olajšavo v R&R in regijsko olajšavo v R&R, olajšave za zaposlovanje, donacije, rezervacije …).

11.30 – 14.00 Predavateljica SAOP

Osnovna sredstva

• Vnos novega osnovnega sredstva v register osnovnih sredstev preko prejetih računov,
• Dograditev obstoječega osnovnega sredstva,
• Pregledovanje in urejanje posameznega osnovnega sredstva,
• Predaja osnovnega sredstva prvič v uporabo,
• Začasni obračun amortizacije,
• Končni obračun amortizacije.

Letne obdelave

• Izračun tečajnih razlik,
• Prenos limita,
• Zapiranje R4,
• Zapiranje R7,
• Podatki za DURS,
• Knjiženje poslovnega rezultata,
• Priprava poročil za AJPES,
• Prehod v novo leto.