Skrite pasti DDV-ja v komerciali

O seminarju:

Komercialisti so večkrat v dilemi, kakšno DDV-klavzulo naj uporabijo na fakturi ali
drugem dokumentu (recimo predračun). Ali je to vprašanje, na katerega
mora dati odgovor računovodja oziroma ali je DDV res le v domeni
računovodij? Čeprav je vprašanje na prvi pogled tehnične narave, ne
smemo pozabiti, da DDV-klavzula, navedena na fakturi, izraža vsebino
posla.

Najpogostejša vprašanja in dileme v zvezi z DDV, na katera bi moral poznati odgovor sleherni komercialist v podjetju:

1. Slovensko
podjetje kupi v eni od držav članic EU »neocarinjeno« blago in ga s
tranzitnim dokumentom pelje na Hrvaško. Katera DDV klavzula mora biti
navedena na fakturi?

2. Slovensko podjetje kupi blago v tretjih
državah in ga v carinskem skladišču proda drugemu slovenskemu
podjetju. Kakšna je DDV-obravnava?

3. Kaj se naredi pri vzorcih, ki
jih pošiljamo v tretjo državo? Kaj je z DDV? Kaj je z DDV, če se vzorci
vrnejo nazaj v Slovenijo?

4. Reklamni material: podjetje večkrat
pošilja v Makedonijo brezplačne plakate, uniforme za delavce, reklamne
izdelke, ki so brezplačni. S kakšnimi dokumenti se blago odpremi v
Makedonijo in kaj je z DDV?

5. Reklamacije: kakšna je DDV obravnava
v primerih (kupec vrne blago dobavitelju in dobi novo blago, kupec vrne
blago dobavitelju in dobi dobropis, blago se v trgovini proda po nižji
ceni kupcu in blago se »da kot donacija« …)

6. Sponzorstvo: ali je kakšna razlika, če imamo pogodbo za sponzoriranje ali če je sponzorstvo brez pogodbe?

Program:

• Kdaj in kako vpliva DDV na prodajo oziroma nakup blaga/storitev
• Kaj mora upoštevati komercialist z vidika DDV pri poslovanju v EU in na kaj pri poslovanju s tretjimi državami
• Ali je nabava blaga ugodnejša v EU ali v tretji državi
• Kdaj pride v poštev sistem samoobdavčitve in kako ta vpliva na oblikovanje cene
• Kdaj je DDV odbitna postavka in kdaj pomeni stroške
• Kako optimirati stroške prevoza z vidika DDV
• Navajanje »klavzul« na računu za davčno oprostitev
• Katere listine je treba zagotoviti kot dokazilo o upravičenosti do prenosa obveznosti na prejemnika oziroma do oprostitve DDV
• Kdaj izbrati carinski postopek 42 ter kako ga pravilno kontrolirati, evidentirati dokumente in izvajati
• Težave v praksi pri verižnih poslih
• Pomen paritet (INCOTERMS 2000) na kalkulacijo cene

Seminar bo vodila:

Mag. Suzana Tokič,
direktorica družbe ST Konzultacije, davčno in poslovno svetovanje, d.
o. o. – davčna svetovalka z dolgoletnimi teoretičnimi in praktičnimi
izkušnjami na področju davčnega in carinskega prava